Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voorschriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang waarvoor gemeenten kortlopende leningen mogen aangaan bepaald door de kasgeldlimiet. Kortlopende leningen zijn leningen met een looptijd korter dan 1 jaar. 8,5% van het begrotingstotaal per 1 januari mag gemiddeld worden aangetrokken als kortlopende lening. De totale omvang van het begrotingstotaal voor 2019 is ruim € 545,6 miljoen. Derhalve bedraagt de kasgeldlimiet ruim € 46,3 miljoen.

Renterisiconorm

Daarnaast mag jaarlijks niet meer dan 20% van het totaal van de begroting worden geherfinancierd, dan wel aan renteherziening onderhevig zijn. Deze norm is door het Rijk ingesteld om een redelijk stabiele rentelast over de jaren te bewerkstelligen. Uit onderstaand meerjarig overzicht blijkt dat de renterisiconorm in de komende jaren niet wordt overschreden.

Conform de wet FIDO mogen kortlopende beleggingen (dat zijn beleggingen met een looptijd korter dan drie maanden) alleen gedaan worden bij instellingen met minimaal een A-rating. Langlopende beleggingen (dat zijn beleggingen met een looptijd langer dan 1 jaar) mogen enkel bij instellingen met minimaal een AAA-rating worden gedaan. Een rating is een classificatie door een gespecialiseerd bureau en geeft aan wat de kans is dat niet aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan.

Per 1 januari 2019 heeft de gemeente Zwolle voor € 29,8 miljoen aan leningen verstrekt. De opbouw van het totaalbedrag aan verstrekte leningen is hieronder opgenomen. Dit overzicht is zo opgebouwd dat hoe lager in het overzicht de verstrekte leningen staan, hoe hoger het risico is. Uiteraard vallen wel alle verstrekte leningen binnen de toegestane kredietrisico’s. De beleggingen voldoen aan de eisen gesteld door de Wet FIDO en het Treasurystatuut of zijn expliciet door uw Raad goedgekeurd. Dit geldt vooral voor de verstrekte leningen in de entiteiten met een publiek karakter en de overige instellingen.