Reserves zijn bedragen die onderdeel uitmaken van het eigen vermogen en vrij te besteden zijn. Er zijn vier functies van reserves, namelijk de bufferfunctie, de bestedingsfunctie, de egalisatiefunctie of de inkomensfunctie.
Binnen de gemeente Zwolle worden drie typen reserves gebruikt:
- Weerstand- en risicoreserveringen zijn bedoeld voor het opvangen van risico’s.
- Reserveringen gekoppeld aan het kostendekkingsbeginsel.
- Bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige bestedingen aan een vooraf besloten doel.
De gemeente Zwolle kent momenteel 27 reserves per 2019. Onderstaand overzicht toont het financieel verloop van de gemeentelijke reserves. Indien gewenst kan per reserve worden doorgeklikt naar een uitgebreidere toelichting. Deze toelichting bevat:
- Het type reserve.
- Het doel waartoe de reserve is ingesteld.
- Het financiële verloop van de reserve voor de jaren 2019-2022 plus een toelichting daarop.
Nummer reserve | Naam reserve | Maakt onderdeel uit van programma | Stand per | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per | Waarvan budgettaire ruimte waarover nog besluitvorming moet plaats vinden |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 10 | 33.797.375 | 0 | 0 | 33.797.375 | 0 | |
Reserve WEZO financiële risico's | 2 | 60.980 | 381.362 | 0 | 442.342 | 0 | |
Subtotaal type weerstands- en risicoreservering | 33.858.355 | 381.362 | 0 | 34.239.717 | 0 | ||
Begraafplaatsen | 8 | 812.370 | 65.752 | 0 | 878.122 | 0 | |
Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verklaringen | 8 | 218.734 | 0 | 43.568 | 175.166 | 0 | |
Subtotaal type reservering gekoppeld aan kostendekkend beginsel | 1.031.104 | 65.752 | 43.568 | 1.053.288 | 0 | ||
ICT investeringen | 9 | 2.052.825 | 0 | 357.760 | 1.695.065 | 0 | |
Kapitaallasten wagenpark | 9 | 34.934 | 0 | 0 | 34.934 | ||
Algemene bedrijfsreserve Vastgoed | 5/6 | 0 | 1.355.980 | 1.355.980 | 0 | 0 | |
Dekkingsreserve kapitaallasten | diverse | 29.441.752 | 236.460 | 630.555 | 29.047.657 | 0 | |
Onderhoud panden gemeentelijke organisatie | 9 | 1.208.311 | 127.206 | 60.451 | 1.275.066 | 0 | |
Reserve civiele infrastructuur | 7 | 598.876 | 0 | 598.876 | 0 | 0 | |
Onderhoud Recreatieplassen | 7 | 169.455 | 65.523 | 68.631 | 166.347 | 0 | |
Onderhoud Kleine Veer | 7 | 22.765 | 2.522 | 2.490 | 22.797 | 0 | |
Onderhoud wijk- en buurtcentra | 1 | 189.375 | 116.072 | 125.901 | 179.546 | 0 | |
Onderhoud sportaccommodaties | 1 | 593.022 | 230.884 | 403.288 | 420.618 | 0 | |
Onderhoud verhuurde panden | 7 | 2.919.093 | 3.098.408 | 2.715.193 | 3.302.308 | 0 | |
Onderhoud gemeentelijke huisvestingspanden | 9 | 104.282 | 441.193 | 106.075 | 439.400 | 0 | |
Bedrijfsvoeringsreserve raad(sgriffie) | 8 | 14.000 | 0 | 0 | 14.000 | 0 | |
Bedrijfsvoeringsreserve algemeen | 9 | 1.380.922 | 0 | 0 | 1.380.922 | 0 | |
Subtotaal type ter dekking van kapitaal- en exploitatielasten | 38.729.612 | 5.674.248 | 6.425.200 | 37.978.660 | 0 | ||
Nog uit te voeren werken Raad(sgriffie) | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Nog uit te voeren werken sociaal | 1/2/3/4/5/7 | 2.453.146 | 300.000 | 1.658.798 | 1.094.348 | 0 | |
Nog uit te voeren werken fysiek | 5/6/7/10 | 2.280.608 | 3.460.000 | 4.587.758 | 1.152.850 | 0 | |
Nog uit te voeren werken bestuur en org. | 6/7/8/9 | 424.747 | 46.644 | 130.500 | 340.891 | 0 | |
Stadsontwikkelfonds | 5/6/9/10 | 9.422.440 | 0 | 600.000 | 8.822.440 | 8.822.440 | |
Reserve incidentele bestedingen | 1/5/6/7/10 | 8.726.841 | 2.200.000 | 10.349.732 | 577.109 | 52.109 | |
Parkeren | 6 | 3.370.526 | 3.638.400 | 2.945.000 | 4.063.926 | 1.300.000 | |
Bestemmingsplannen | 6 | 180.000 | 180.000 | 280.000 | 80.000 | 0 | |
Gebiedsbeheersplan | 7 | 9.671.282 | 632.891 | 500.000 | 9.804.173 | 0 | |
Spoorzone | 6 | 7.343.716 | 2.388.480 | 4.366.506 | 5.365.690 | 611.000 | |
Voorsterpoort | 6 | 4.556.525 | 0 | 375.000 | 4.181.525 | 0 | |
Verkiezingen | 8 | 191.537 | 153.500 | 300.000 | 45.037 | 0 | |
Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Beschermd Wonen | 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Subtotaal type overige bestemmingsreserves | 48.621.368 | 12.999.915 | 26.093.294 | 35.527.989 | 10.785.549 | ||
Stelpost inschatting hogere reservering bij jaarrekening | 5.000.000 | 5.000.000 | |||||
Totale omvang reserves | 127.240.439 | 19.121.277 | 32.562.062 | 113.799.654 | 10.785.549 |