Het besluit begroting en verantwoording (BBV) schrijft voor dat de gemeente zowel bij begroting als bij jaarrekening een overzicht van baten en lasten presenteert. Dit overzicht is inclusief alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Wanneer wij spreken over baten dan bedoelen wij inkomsten en wanneer wordt gesproken over lasten dan bedoelen wij uitgaven. Dit overzicht is verplicht voor het lopende boekjaar, alsook voor de meest recente Jaarrekening en de komende vier begrotingsjaren. De voorgeschreven indeling is die van de gemeentelijke begrotingsprogramma’s.
De getoonde cijfers komen overeen met de cijfers in het meerjarenoverzicht. Waar dit overzicht het totaal aan baten en lasten voor de complete begroting bevat, richt het meerjarenoverzicht zich per begrotingsprogramma op de vastgestelde en voorgestelde besluitvorming die verwerkt is.
Voor een specificatie van de bedragen van 2019, verwijzen wij u naar de overzichten opgenomen bij de begrotingsprogramma’s. Daar wordt de informatie gespecificeerd naar ambities en doelen.
Eind augustus heeft de commissie BBV de notitie 'structurele en incidentele baten en lasten' uitgebracht waarin zij onder andere advies geeft over het inzichtelijk maken van het structureel evenwicht in de begroting en meerjarenraming. Het overzicht structureel begrotingssaldo is in lijn met de BBV notitie opgesteld.
Structureel begrotingssaldo | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
Saldo baten en lasten | -9.293.000 | -842.000 | 118.000 | 1.718.000 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 8.590.000 | -180.000 | -484.000 | -641.000 |
Begrotingssaldo na bestemming | -703.000 | -1.022.000 | -366.000 | 1.077.000 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | -1.000.000 | -500.000 | 0 | 0 |
Structureel positief begrotingssaldo | -1.703.000 | -1.522.000 | -366.000 | 1.077.000 |
Via het overzicht structureel begrotingssaldo wordt inzichtelijk gemaakt of de begroting en meerjarenraming structureel in evenwicht zijn. Om dit inzicht te verkrijgen worden de baten en lasten geschoond van incidentele posten. In het overzicht incidentele baten en lasten is een specificatie van de incidentele posten opgenomen.
Het saldo van incidentele baten en lasten van € 1 miljoen in 2019 en € 0,5 miljoen in 2020 is het gevolg van het besluit om de bezuiniging op inwonersondersteuning gefaseerd door te voeren en het verschil via de reserve incidentele bestedingen af te dekken (besluit genomen bij de Perspectiefnota 2018 - 2021).
Overzicht baten en lasten | Lasten | Baten | Saldo van baten en lasten | Toevoeging aan reserves | Onttrekking aan reserves | Geraamd resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
Jaarrekening 2017 | 523.821.845 | 544.191.410 | 20.369.565 | 103.555.187 | 86.866.593 | 3.680.971 |
Begroting 2018 | 490.508.701 | 480.822.077 | -9.686.624 | 24.942.004 | 34.628.628 | 0 |
Begroting 2019 | 525.984.421 | 516.691.629 | -9.292.792 | 19.671.458 | 28.261.375 | -702.875 |
Meerjarenbegroting 2020 | 525.990.803 | 525.149.202 | -841.601 | 11.426.258 | 11.245.991 | -1.021.868 |
Meerjarenbegroting 2021 | 532.505.804 | 532.624.202 | 118.398 | 12.024.258 | 11.539.991 | -365.869 |
Meerjarenbegroting 2022 | 538.816.805 | 540.535.202 | 1.718.397 | 12.213.258 | 11.571.991 | 1.077.130 |
Jaarschijf 2019 | Lasten | Baten | Saldo van baten en lasten | Toevoeging aan reserves | Onttrekking aan reserves | Geraamd resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 Samenleving | 43.827.109 | 6.388.356 | -37.438.753 | 346.956 | 609.775 | -37.175.934 |
Programma 2 Inwonersondersteuning | 100.741.233 | 4.837.710 | -95.903.523 | 0 | 0 | -95.903.523 |
Programma 3 Opvang en bescherming | 89.311.779 | 4.104.603 | -85.207.176 | 0 | 0 | -85.207.176 |
Programma 4 Inkomen | 70.473.294 | 50.116.303 | -20.356.991 | 0 | 0 | -20.356.991 |
Programma 5 Ondernemende en levendige stad | 21.753.406 | 1.473.431 | -20.279.975 | 1.050.000 | 99.084 | -21.230.891 |
Programma 6 Toekomstgerichte stad | 72.557.646 | 73.325.018 | 767.372 | 12.063.490 | 3.208.051 | -8.088.067 |
Programma 7 Vitale wijken | 72.708.435 | 37.362.545 | -35.345.890 | 5.019.367 | 4.570.320 | -35.794.937 |
Programma 8 Bestuur en inwonerszaken | 9.745.127 | 2.892.499 | -6.852.628 | 219.252 | 343.568 | -6.728.312 |
Programma 9 Dienstverlening en bedrijfsvoering | 42.134.560 | 2.985.260 | -39.149.300 | 615.043 | 617.693 | -39.146.650 |
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen | 2.731.832 | 333.205.904 | 330.474.072 | 357.350 | 18.812.884 | 348.929.606 |
Totaal | 525.984.421 | 516.691.629 | -9.292.792 | 19.671.458 | 28.261.375 | -702.875 |
Jaarschijf 2020 | Lasten | Baten | Saldo van baten en lasten | Toevoeging aan reserves | Onttrekking aan reserves | Geraamd resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 Samenleving | 42.686.402 | 6.388.356 | -36.298.046 | 286.956 | 555.775 | -36.029.227 |
Programma 2 Inwonersondersteuning | 98.784.233 | 4.837.710 | -93.946.523 | 0 | 0 | -93.946.523 |
Programma 3 Opvang en bescherming | 88.796.801 | 3.915.784 | -84.881.017 | 0 | 0 | -84.881.017 |
Programma 4 Inkomen | 69.371.294 | 50.056.303 | -19.314.991 | 0 | 0 | -19.314.991 |
Programma 5 Ondernemende en levendige stad | 21.106.381 | 1.363.431 | -19.742.950 | 0 | 110.084 | -19.632.866 |
Programma 6 Toekomstgerichte stad | 73.395.138 | 73.344.410 | -50.728 | 5.412.490 | 3.664.051 | -1.799.167 |
Programma 7 Vitale wijken | 72.423.435 | 37.362.545 | -35.060.890 | 3.981.167 | 4.591.320 | -34.450.737 |
Programma 8 Bestuur en inwonerszaken | 9.650.127 | 2.892.499 | -6.757.628 | 219.252 | 341.568 | -6.635.312 |
Programma 9 Dienstverlening en bedrijfsvoering | 38.970.160 | 2.985.260 | -35.984.900 | 1.169.043 | 617.693 | -36.536.250 |
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen | 10.806.832 | 342.002.904 | 331.196.072 | 357.350 | 1.365.500 | 332.204.222 |
Totaal | 525.990.803 | 525.149.202 | -841.601 | 11.426.258 | 11.245.991 | -1.021.868 |
Jaarschijf 2021 | Lasten | Baten | Saldo van baten en lasten | Toevoeging aan reserves | Onttrekking aan reserves | Geraamd resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 Samenleving | 43.254.402 | 6.388.356 | -36.866.046 | 286.956 | 594.775 | -36.558.227 |
Programma 2 Inwonersondersteuning | 98.597.233 | 4.837.710 | -93.759.523 | 0 | 0 | -93.759.523 |
Programma 3 Opvang en bescherming | 88.796.801 | 3.915.784 | -84.881.017 | 0 | 0 | -84.881.017 |
Programma 4 Inkomen | 69.290.294 | 50.056.303 | -19.233.991 | 0 | 0 | -19.233.991 |
Programma 5 Ondernemende en levendige stad | 21.134.381 | 1.363.431 | -19.770.950 | 0 | 115.084 | -19.655.866 |
Programma 6 Toekomstgerichte stad | 74.360.138 | 73.344.410 | -1.015.728 | 5.276.490 | 3.664.051 | -2.628.167 |
Programma 7 Vitale wijken | 72.180.436 | 37.362.545 | -34.817.891 | 4.007.167 | 4.597.320 | -34.227.738 |
Programma 8 Bestuur en inwonerszaken | 9.685.127 | 2.892.499 | -6.792.628 | 219.252 | 340.568 | -6.671.312 |
Programma 9 Dienstverlening en bedrijfsvoering | 38.149.160 | 2.985.260 | -35.163.900 | 1.877.043 | 617.693 | -36.423.250 |
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen | 17.057.832 | 349.477.904 | 332.420.072 | 357.350 | 1.610.500 | 333.673.222 |
Totaal | 532.505.804 | 532.624.202 | 118.398 | 12.024.258 | 11.539.991 | -365.869 |
Jaarschijf 2022 | Lasten | Baten | Saldo van baten en lasten | Toevoeging aan reserves | Onttrekking aan reserves | Geraamd resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 Samenleving | 43.226.402 | 6.388.356 | -36.838.046 | 286.956 | 573.775 | -36.551.227 |
Programma 2 Inwonersondersteuning | 98.410.233 | 4.837.710 | -93.572.523 | 0 | 0 | -93.572.523 |
Programma 3 Opvang en bescherming | 88.796.801 | 3.915.784 | -84.881.017 | 0 | 0 | -84.881.017 |
Programma 4 Inkomen | 69.183.294 | 50.056.303 | -19.126.991 | 0 | 0 | -19.126.991 |
Programma 5 Ondernemende en levendige stad | 20.874.381 | 1.363.431 | -19.510.950 | 0 | 122.084 | -19.388.866 |
Programma 6 Toekomstgerichte stad | 74.578.138 | 73.344.410 | -1.233.728 | 5.103.490 | 3.710.051 | -2.627.167 |
Programma 7 Vitale wijken | 72.216.437 | 37.362.545 | -34.853.892 | 4.019.167 | 4.605.320 | -34.267.739 |
Programma 8 Bestuur en inwonerszaken | 9.713.127 | 2.892.499 | -6.820.628 | 219.252 | 332.568 | -6.707.312 |
Programma 9 Dienstverlening en bedrijfsvoering | 37.781.160 | 2.985.260 | -34.795.900 | 2.227.043 | 617.693 | -36.405.250 |
Programma 10 Algemene dekkingsmiddelen | 24.036.832 | 357.388.904 | 333.352.072 | 357.350 | 1.610.500 | 334.605.222 |
Totaal | 538.816.805 | 540.535.202 | 1.718.397 | 12.213.258 | 11.571.991 | 1.077.130 |